作者：职业培训 时间： 2025-01-12 20:10:10 阅读：187

从商业银行年报快速了解基本信息 这篇文章总结了从上市商业银行年报中快速获取一些基本信息，但是没有回答银行的营业收入，净利润的来源与表现等信息。本文尝试从非专业财务人员角度简要分析一下商业银行的经营能力，主要工具还是银行年报。

先回到目标，如果核心目的是获得这家银行的运营健康状况、业务发展、运营能力等，简单来说可以关注如下两类信息据此延伸分析：

第一类：经营指标 。主要看银行的基本运营能力，从财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）数据入手，可以看出资产、负债、利润、成本等主要数据，对银行赚钱与否，赚多少钱可以有定量了解；

第二类：资产质量指标 。资产质量决定是否能够持续良好健康运营，比如不良贷款率、逾期率等。

年报中的其他信息，比如业务概要、重要事项、公司治理等，可以作为对以上两类信息入挖掘的补充材料。

分析的基本方式：

在找到各项分析目标的对应关键指标后：

以兴业银行披露的2017年报为例，本文主要分析其第一类指标——经营类，下一篇重点分析资产质量指标。

数据 ：公司资产总额 64,168.42 亿元， 较期初增长 5.44%;本外币各项存款余额 30,868.93 亿元，较期初增长 14.55%;本外币各项贷款余额 24,306.95 亿元，较期初增长 16.87%。

洞见：

2017年，兴业银行在商业银行的主营业存贷业务上表现出色，实现了15%左右的增长，投资资产占比总资产近50%。可见，兴业积极实施“商业银行+投资银行”战略卓有成效，紧守其核心业务转型：深入推进结算型、投资型、交易型“三型银行”。从贷款的构成、区域分布以及担保形式来看，兴业执行了稳健的策略，与国家宏观发展政策保持一致。

详细分析：

数据 ： 报告期内实现营业收入 1,399.75 亿元，同比下降 10.89%，其中，实现手续费及佣金收入 420.27 亿元，同比增长 8.65%。全年实现归属 于母公司股东的净利润 572.00 亿元，同比增长 6.22%。报告期内，加权平均净资产收益率 15.35%，同比下降 1.93 个百分点;总资产收益率 0.92%，同比下降 0.03 个百分点。

洞见 ：

总体上来看，2017整体利润持续增长，但是从盈利指标来看比2016有所下降，银行运营成本持续提升，表现欠佳。

详细分析 ：

对于业务发展的分析，整体而言，看拨备前利润增速会找到整体业务发展不错的银行。

本文只是根据商业银行分析框架按图索骥分析了经营类指标，作为非专业人士只能浅尝辄止。运营报告的分析深浅跨度很大，需要深入关注行业态势和对银行业务非常熟悉才能有更深刻的洞见。

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文章来源：天狐定制

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