出纳的主要职责包括：

1. 现金和银行存款的管理

出纳需要负责企业日常现金的收支工作，确保所有现金交易都经过正确的处理和记录。这包括收取现金销售收入、支付员工工资和其他费用，以及管理企业的银行账户，进行日常的存取款操作。同时，出纳还需要定期与会计部门核对现金和银行存款余额，确保账目的准确性。

2. 发票和收据的处理

在收到款项时，出纳需要开具正式的收据或发票给付款方，并确保这些文件准确无误地反映了交易的详细信息，如金额、日期和交易性质等。出纳还需保管好所有的收款凭证，以备日后审计或税务申报时使用。

3. 编制现金流量表

出纳需要定期编制现金流量表，反映企业在一定时期内现金的流入和流出情况。这份报表对于管理层了解企业的财务状况和制定未来的资金管理策略至关重要。

4. 遵守财务法规和内部控制制度

出纳必须熟悉相关的财务法规和内部控制制度，确保所有的财务活动都符合法律要求和企业政策。这包括对现金和银行交易的授权、记录和审核程序，以及对异常交易的及时报告。

5. 与其他部门的协作

由于出纳的工作涉及到企业的各个方面，因此需要与其他部门保持良好的沟通和协作。例如，与销售部门确认收款信息，与采购部门协调付款事宜，以及与人力资源部门合作处理员工薪酬问题等。

6. 维护财务软件和数据

出纳需要熟练使用财务软件来记录和管理现金及银行存款的交易信息。这包括输入交易数据、生成报表和进行必要的查询操作。同时，出纳还需要定期备份财务数据，防止数据的丢失或损坏。

7. 提供财务报告和分析

出纳需要根据管理层的需求，提供相关的财务报告和分析，帮助他们做出明智的决策。这可能包括对现金流量的预测、对收款情况的分析，以及对潜在的资金风险进行评估等。

8. 参与预算编制和执行

出纳需要参与到企业的预算编制过程中，为预算中的现金流量部分提供专业的建议和支持。在预算执行阶段，出纳则需要监控实际现金流量与预算的差异，并及时向管理层报告。

9. 完成上级交办的其他任务

除了上述职责外，出纳还需要根据上级的要求，完成一些临时性的任务，如协助进行财务审计、准备财务会议资料等。

通过以上描述，可以看出出纳在企业财务管理中扮演着至关重要的角色。他们不仅需要具备扎实的财务知识和技能，还需要有良好的沟通能力和团队合作精神。只有这样，出纳才能有效地履行其职责，为企业的发展做出贡献。

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文章来源：天狐定制

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