期货盈亏的计算主要分为浮动盈亏与实际盈亏。

浮动盈亏，结算机构会依据当日交易的结算价，计算出会员未平仓合约的浮动盈亏，以确定未平仓合约应缴纳的保证金数额。计算公式为：浮动盈亏 = （当天结算价 - 开仓价格）× 持仓量 × 合约单位 - 手续费。若账户出现浮动亏损且保证金不足维持未平仓合约，结算机构将通知会员在次日开市前补足差额，即追加保证金，否则将强制平仓。若账户为浮动盈利，除非平仓，否则不能提取盈利。

实际盈亏则是通过平仓实现的盈亏，多头盈亏计算为：盈/亏 = （平仓价 - 买入价）× 持仓量 × 合约单位 - 手续费；空头盈亏计算为：盈/亏 = （卖出价 - 平仓价）× 持仓量 × 合约单位 - 手续费。

对比期货与股票交易的结算制度，期货每日清算（逐日盯市）制度使得期货在清算方式和现金流与股票交易不同。期货价格变动时，贷记利润、借记损失，利润和损失累计，每个期货保证金账户在任何时候都有一笔净损益；而股票则仅在买卖日清算，之前无资金转移。期货每日都有现金流流入与流出，而股票仅在买卖日有现金流动。

逐日盯市制度及逐日结算制度的存在，使得期货交易者在价格波动剧烈时面临较大负现金流风险。期货投资者需计算满足逐日清算所需的资金，并在整个投资期间设立动态现金流储备。对交易者提高了资金流动性的要求，对市场则有助于避免资金信用风险。

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