a单位：

根据审会的年度审计计划，总经审办派出以同志为组长的审计小组，于年月日至 日，对你单位年度财务收支管理情况进行就地审计。a单位己对所提供的资料作了真实、完整性的承诺。根据审计结果，现出具审计报告如下：

一、 被审计单位基本情况

a单位所管辖个基层。a单位机关人员编制18人，实际14人，下设9个部办。财务部统一管理经费。截止20xx年12月31日资产总额为 元，负债为 元。净资产万元，资产负债率%。

二、审计结果

(一) 20xx年度财务收支情况

1、收入情况：

财务账面总收入元，完成预算的,其中：

⑴会费收入3， 09年完成预算的 。

⑵拨交经费收入2元， 09年完成预算的。

⑶其他收入53元，

⑷上级补助收入52元。

2、支出情况

经费支出总额为4元， 09年完成预算的，其中：

(1、职工活动经费0元，(文体活动经费.00元, 宣传活动费8,元，其他活动费元)，占总支出的%。

(2、业务费元，

(会议费:元。其它业务费支出4元, )占总支出的%。

(3、行政费元。占总支出的%。

(4、补助下级支出元。占总支出的%。

3、其他支出账面数00元，完成预算的。

3、经费结余情况。

本年收支相抵费费结余元，上年经费结余元，期末滚存经费结余元。

(二)截止20xx年12月31日货币资金、固定资产、专用基金情况。

1、货币资金总额元，其中：库存现金为1元，账面与库存现金余额相符与资产负债表相符;银行存款元，银行对账单与银行账面金额相符与资产负债表相符;固定资产元。

(三)截止20xx年12月31日账面资产、负债、净资产情况：

1、资产情况：至20xx年12月31日资产账面数34元，其中：库存现金为1元;银行存款86元;暂付款元;固定资产2元。

2、负债总额：至20xx年12月31日负债账面数，其中：其他应付款。

3、净资产情况：至20xx年12月31日净资产账面数.34元，其中：固定基金72元，专用基金00元,经费结余2元。

(三)专项资金

1、20xx中央财政专项资金.00元和本级配套资金元，共计元。报a单位0,元。原始凭证报a单位审核审批。配套资金,元。

2、帮扶中心资金20xx年收入元，支出170，.62元，结余，元，其中：现金5，元，银行存款元。

(四)审计中发现的主要问题:

1、加强年度预算编制的预测性和科学性。对年度无预算和超预算列入决算的项目，应按《预算管理办法》规定，履行追加审批程序。

经审办应严格审查本级预算草案，对年度编制的会议费和开展各项活动、专项资金支出的预、决算应进行细化。

2、进一步加强固定资产管理。截止20xx年a单位固定资产总值万元，其中新增固定资产万元。按《会计制度》规定，每年财务部门、实物管理和审计等部门应对固定资产库存材料进行全面定期盘点，做到账账相符，账物相符，切实掌握各类固定资产的增减变化情况，避免资历产的流失，确保财产物资安全、完整，确保资产的增值保值。

3、加强专项资金监督管理。a单位经审办按规定，应对扶贫帮困资金、送温暖资金和工作经费进行年度专项审计。

4、加强货币资金管理。超限额支付货款，日库存现金余额过大，其中有日库存现金余额达元。财务人员应做到库存现金日清月结，杜绝发生现金支付、超限额和库存限额大的现象。

5、加强规范财务收支核算。20xx年无会议预、决支出万元，开展活动发放奖品无明细和印刷费无数量、单价目万元。应按会计制度核算每一项财务收支业务，建立各项财务收支审批手续和细化财务收支款、项、目预算制度。

6、会计核算中存在的具体问题，已与有关人员口头交换了意见。

20xx年12月17日

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文章来源：天狐定制

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