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只有收入及支出如何做资产负债表及结转

作者：职业培训 时间： 2025-01-16 18:45:10 阅读：992

1、月末，根据本月发生的收入和成本支出，做结转凭证（1）结转收入借：主营业务收入贷：本年利润（2）结转成本贷：本年利润贷：主营业务成本（3）结转期间费用借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用2、还要根据收入做提取税金分录（1）提取时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税、城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加3、编制会计报表（1）根据主营业务收入、主营业务成本、期间费用、主营业务税金及附加明细账中本期发生额，编制损益表。（2）根据总帐会计科目月末余额分析编制资产负债表。

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