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所得税为负的凭证怎么做

作者：职业培训 时间： 2025-02-02 20:59:27 阅读：104

是亏损吗.具体要视情况不同作不同的处理.

如果还未到年底,当期亏损,即"所得税为负",不作凭证不处理.

到十二月三十一日时:

1.如果全年还是没有利润,当年也没有交过所得税的话,不作处理(即不用计提所得税,当然也就不用结转"所得税"这个科目了).不过也有例外,有的税务局规定,亏损也得交所得税------他认为这不是真实的,但企业又不大,查起来费神又没什么效益,就不管你是不是真亏还是假亏,反正按收入的一定比例来交,即核定税率.

2.如果全年度计算没有利润,在其中某个季度交过所得税的话,要作相反分录,并申请退税.

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文章来源：天狐定制

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