开一个小型超市时，税务缴纳涉及到多个税种，税率因纳税人类型和具体行业有所不同。以下是关键税种的概述：

首先，增值税是主要税种。小规模纳税人适用3%的征收率，而一般纳税人则可能按16%、10%、6%、0%或3%的税率计税，具体取决于产品和服务的类别。增值税是根据销售额计算的，小规模纳税人采用简易征收法。

城建税按增值税税额计征，市区税率为7%，县城和建制镇为5%，其他地区为1%。教育费附加税和地方教育附加税同样以增值税税额为依据，分别征收3%和各省规定的比例。

个体工商户还需注意所得税，个体经营者可能需要按照5%至35%的超额累进税率缴纳个人所得税。如果超市有雇工，职工工资的个人所得税则按9级超额累进税率计算。

房产税和土地使用税涉及的是房产和土地的使用，税率分别为1.2%和具体税率，取决于房产原值和个人产权情况。此外，零申报需谨慎对待，即使没有产生税金，也需要定期申报，连续或频繁的零申报可能引发税务部门的审核和处罚。

在经营过程中，务必确保按照税务规定的时间和方式申报缴税，避免因未及时或错误申报导致的额外罚款和关注。详细操作和税率调整，建议咨询专业的税务顾问或查阅最新的税务文件。

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文章来源：天狐定制

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