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公司没有发工资平时都是预支的,我每个月都要做财务报表给老板看,这个借款的钱是怎么做进报表,怎么写呀

作者:职业培训 时间: 2025-01-23 13:15:41 阅读:709

记“其他应收款——XXX”,对于一般的财务而言,这个科目大多数是核算公司内部人员的借支情况的,等到真正实际发放工资的时候再冲抵就可以了。不要记什么应收账款,因为这个科目大多是核算货款情况。

具体的操作如下:

1、预支的时候

借:其他应收款——XXX

贷:现金

2、实际发放工资的时候(有两种操作模式,一种是直接冲减其他应收款,另一种是给预支的人开个收据,下面针对第二种说一下分录):

(1)实际发放工资:

借:管理费用——工资(根据不同的部门记不同的费用)

贷:现金

(2)给预支的人开相应数字的收据:

借:现金

贷:其他应收款——XXX

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文章来源:天狐定制

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