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小规模跨月专票红冲怎么处理

作者：职业培训 时间： 2025-01-20 01:57:20 阅读：950

亲,很高兴为您解答:小规模专票跨月冲红税务怎么处理答;小规模专票跨月冲红税务处理具体如下噢:1、冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额;2、冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类,分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额,其中小于零的销售额,进行零申报,当期未冲减完的,下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的,人工强行比对通过。3、红字发票冲减销售额有余额的,纳税人应填写红字发票冲减销售额台账,报主管税务机关备案,以便下期继续冲减。4、如果少缴税了就要补交税款,同时要补交滞纳金。

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