发票红冲，简单来说，就是纠正错误发票的一种财务操作。当企业发现之前的发票存在错误，比如金额、项目等，就需要用红字开具一张与原发票完全一致的红字发票，以抵消原发票的记录，然后重新制作一张正确的发票。这个过程涉及双方的操作：购买方需根据税务通知单调整进项税额，而销售方则需根据具体情况处理，比如双方未入账的要收回原发票重开，已入账的则需要开具红字发票或负数发票。以下是具体的处理原则：

1. 未入账的冲红：收款方收回原发票并盖章作废，重新开具正确发票。

2. 双方已入账：付款方凭地税机关开具的证明，到收款方办理冲红，收款方开具红字发票或负数发票。

3. 付款方已入账、收款方未入账：付款方同样提供证明，收款方则开具红字发票后重新开具。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》，如果发生销货退回、开票错误等需要冲红的情况，购买方可以通过新系统填写《信息表》并上传，将税额转出，待取得红字专用发票后作为记账凭证。无论是哪一方，都需要确保红字发票与《信息表》对应，并按照税务机关的要求操作，以确保财务记录的准确性。

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文章来源：天狐定制

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