在会计核算中，货币资金期末余额的计算公式为：货币资金期末余额=库存现金期末借方余额+银行存款期末借方余额+其他货币资金期末借方余额。这一计算方法体现了货币资金的完整性，确保了会计报表的准确性和可信度。

值得注意的是，会计核算中并未设置专门的货币资金科目，而是将货币资金细分为库存现金、银行存款和其他货币资金三项。因此，货币资金期末余额实际上是上述三项科目期末余额的汇总结果。这种设置有助于会计人员更加细致地管理企业的资金流动，确保资金的透明度和安全性。

当企业在编制资产负债表时，需要填写表内货币资金这一项目的期末余额。此时，应严格按照上述公式进行计算，确保数据的准确性和一致性。这不仅有助于企业内部的财务管理和决策，也为外部投资者和债权人提供了准确的财务信息。

为了确保货币资金期末余额的准确性，企业在日常会计核算中应定期进行库存现金、银行存款和其他货币资金的盘点和核对。这样可以及时发现并纠正可能存在的错误或遗漏，确保会计报表的真实性和可靠性。

此外，企业还应建立健全内部控制制度，加强对货币资金的管理，防止资金被盗用或挪用。通过有效的内部控制，企业可以更好地保护自身利益，提升财务管理水平。

在实际操作中，企业还需关注货币资金的流动性管理。合理安排库存现金、银行存款和其他货币资金的比例，可以有效提高企业的资金使用效率，降低财务成本。

总之，正确计算和管理货币资金期末余额，对于企业的财务健康和稳健发展至关重要。企业应高度重视这一环节，确保会计报表的真实性和可靠性。

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文章来源：天狐定制

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