银行审计主要分为内审和外审。内审一般会定期在某一个部门进行审核。首先，内审人员需要检查该部门的操作流程是否合理规范，是否具备部门内部的两级复核，内部控制是否完善。例如，在审核银行柜台时，内审人员会检查存款业务的操作流程是否标准化，员工是否了解并承诺自己进行了操作，柜台员工是否有可用的系统接入ID，是否实行了员工主管两级复核制度，比如超过5万元的存款需要主管复核，以及每日下班前是否核对了柜台现金和系统中的现金余额。

此外，内审人员还会随机抽取该部门日常操作的案例，审核相关的证明文件以及票据。例如，在审计某笔存款交易时，内审人员会检查系统数据、客户指令和票据签字是否正确。这样，内审就完成了对该部门的内部审计。

一般来说，银行包括交易室、营运部、财会部、金融客户部、信息技术部等众多部门。内审部门通常会在2周内审一个部门，所以即使在一个银行，完成所有部门的审计也需要至少一年。内审不存在月底月初的概念，只要有审计项目，审计部门就会非常繁忙。

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文章来源：天狐定制

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