营运资金管理是对企业营运资金的管理。

营运资金是一个重要的财务指标，涉及企业的日常运营和资金流动。以下是关于营运资金管理的详细解释：

一、定义与重要性

营运资金管理涉及企业流动资产的配置和管理，包括现金、存货、应收账款等。这些资产是企业日常运营所必需的，因此，有效的营运资金管理对于企业的生存和发展至关重要。它不仅关乎企业的资金安全，还影响企业的盈利能力。

二、主要内容

1. 现金管理：现金是企业的“血液”，营运资金管理中的现金管理涉及现金的流入和流出，以及现金余额的控制。企业需要确保有足够的现金来支付日常运营费用，同时也要避免过多的现金滞留，以提高资金使用效率。

2. 应收账款管理：应收账款是企业的重要资产之一，管理应收账款的目的是确保及时收款，避免坏账损失。这包括客户信用评估、账龄分析以及收款策略等。

3. 存货管理：存货是企业为销售或生产而储备的物资。有效的存货管理旨在确保合理的库存水平，避免因存货过多而造成资金占用，或因存货不足而影响销售和生产。

三、目标与策略

营运资金管理的目标是在保证企业正常运营的同时，提高资金的使用效率，降低资金成本。为实现这一目标，企业通常会制定一系列的营运资金管理策略，如优化供应链、提高应收账款周转率、实施合理的赊销政策等。

四、风险管理

营运资金管理还涉及风险管理和控制。企业需要密切关注市场变化、行业趋势以及自身经营状况，及时调整营运资金策略，以应对可能出现的风险。例如，对于快速变化的市场环境，企业可能需要更加灵活的营运资金策略来应对市场需求的变化。

总之，营运资金管理是企业管理的重要组成部分，有效的营运资金管理对于企业的稳定运营和长期发展具有重要意义。

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文章来源：天狐定制

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